Vender al Mundo Online: Guía Esencial de Impuestos y Deberes Aduaneros para el E-commerce Internacional (DDP vs. DAP).
Vender al Mundo Online! El auge del comercio electrónico transfronterizo ha permitido a las pequeñas y medianas empresas (PYME) llegar a millones de clientes de todo el mundo sin necesidad de una infraestructura física masiva.
Sin embargo, un solo clic puede ocultar una gran cantidad de trámites, especialmente en lo que respecta a los impuestos de importación y aduaneros. Comprender las nuevas políticas fiscales relativamente recientes sobre las transacciones B2C (de empresa a consumidor) es fundamental para cualquier vendedor que intente navegar por este espacio sin complicaciones. Lo mismo se aplica a las cuestiones relacionadas con who pays what.
Una de las principales causas del fracaso de muchas empresas es una gestión inadecuada de los impuestos de aduanas (aranceles e Impuesto al Valor/Aduanas/Gastos Estatales). Lo que un consumidor desea al realizar una compra en línea es poder hacerla y olvidarse del asunto. Recibir entonces una factura de la agencia de transportes con cargo por concepto de impuestos de aduanas es, sencillamente, desagradable y puede provocar quejas, paquetes devueltos a toda prisa y gastos consiguientes.
Impuestos y Deberes: La Gran Barrera Invisible de Vender al Mundo Online
El importe del impuesto se calcula de acuerdo con diversos criterios. El impuesto que se cobra por primera vez es el impuesto sobre el valor añadido (IVA) o el impuesto sobre los bienes y servicios (GST). Depende de la jurisdicción en la que se encuentre el comprador. Muchos países han empezado a exigir que el vendedor u operador de la plataforma de venta en línea (en caso de que se trate de una plataforma internacional) facture el impuesto en el momento de la transacción, con el fin de facilitar el envío correspondiente de las declaraciones de impuestos.
- El segundo valor es el arancel aduanero, que es un importe que se paga en aduanas en función de la clasificación de la mercancía. Esta se basa en el tipo de producto, su valor y las relaciones comerciales entre la nación exportadora y la importadora.
- Los errores más comunes consisten en omitir intencionadamente algunos costes a la hora de informar al comprador, lo que da lugar a la expresión protegida «costo sorpresa en la entrega».
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DDP vs. DAP: Definiendo la Responsabilidad y la Experiencia del Cliente
El éxito del comercio de exportación e importación depende en gran medida de elegir correctamente el Incoterm de transporte internacional. Si se considera un modelo dirigido al consumidor (B2C), solo hay dos opciones principales:
| Incoterm | Significado | ¿Quién paga los Impuestos y Aranceles? | Experiencia del Cliente |
| DAP | Delivered at Place | El Comprador (al momento de la entrega). | Mala. Riesgo de «costo sorpresa» y demoras en aduanas. |
| DDP | Delivered Duty Paid | El Vendedor (los paga por adelantado y los incluye en el precio total). | Óptima. El paquete llega sin costos inesperados. |
En el ámbito del comercio electrónico B2C (de empresa a particular), vender al mundo online la opción de pago de impuestos preferida por los líderes del sector es la denominada «Pagar los impuestos al destinatario» (DDP). En el marco de la opción DDP, el vendedor incluye el precio del bien, el coste del envío, el seguro y los posibles aranceles y tasas aduaneras en el precio total. A continuación, el vendedor se encarga de pagar los impuestos correspondientes a través de un agente aduanero o un agente especializado, garantizando que el bien llegue sin complicaciones al destinatario, proporcionando la experiencia de compra satisfactoria.
La Importancia de la Tecnología y la Clasificación Arancelaria
Para implantar un proceso de gestión del impuesto de importación/diferencia de precios (Duty & Price Difference, DPD), hay que realizar una inversión inicial en las tecnologías adecuadas. Es más, el sistema debería contar con funciones relacionadas con:
- El posicionamiento del producto (clasificación arancelaria/NHS): esto permitirá determinar el tipo de impuesto que deben pagar los clientes;
- El cálculo en destino: una función imprescindible para calcular el impuesto sobre el valor añadido (IVA)/impuesto sobre productos básicos (GST) y los derechos de aduana en función del lugar de entrega; y
- La pasarela de pago: esto ofrece la posibilidad de seleccionar el precio final y realizar el pago.
Contar con un sistema fiscal adecuado para las ventas a otros países e Internet permite a la empresa afianzarse en el mercado extranjero. Esto se debe a que las empresas que ofrecen un servicio de entrega sin sorpresas desagradables tienen atractivo para que los clientes depositen su confianza en ellas a la hora de realizar compras en línea.
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